尊龙凯时

全面預算管理作為企業(yè)內部控制的核心及重要手段，可以幫助企業(yè)管理層明確當前企業(yè)的經(jīng)營(yíng)態(tài)勢，更合理地進(jìn)行決策和資源配置。3月，國務(wù)院國資委印發(fā)《關(guān)于中央企業(yè)加快建設世界一流財務(wù)管理體系的指導意見(jiàn)》?！吨笇б庖?jiàn)》指出，中央企業(yè)需完善縱橫貫通的全面預算管理體系，建立高效的資源配置機制，搭建匹配企業(yè)戰略的中長(cháng)期財務(wù)預測模型，加強預算執行跟蹤、監測、分析，強化預算執行結果考核評價(jià)，以此為重要抓手推動(dòng)企業(yè)財務(wù)管理轉型升級。

什么是全面預算管理體系？

全面預算管理作為一種成熟有效的企業(yè)內部控制手段，實(shí)現了對企業(yè)業(yè)務(wù)流、信息流、資金流的整合，對企業(yè)落實(shí)戰略目標、優(yōu)化資源配置、管控經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、持續提升管理水平具有重大的作用，是推動(dòng)財務(wù)管理功能手段變革的重要工具之一。

管理支撐層面：預算管理從本質(zhì)上是“一把手”工程，需要公司預算管理委員會(huì )、預算管理辦公室等預算管理組織的大力保障，需要制定健全的預算管理制度、統一明確的預算工作規范及流程；

基礎層面：基于業(yè)務(wù)現狀及管理目標建立分層、分級的預算基礎體系，如預算科目體系、成本支出標準、數據標準，并且需要與核算體系、資金體系進(jìn)行協(xié)同；

執行層面：構建各類(lèi)預算模型，包含測算模型、編制模型、分解模型、控制模型、調整模型等，支撐各級預算主體的預算編制、預算控制及預算調整工作；

管理層面：通過(guò)快速獲取相關(guān)的分析數據，動(dòng)態(tài)掌握各類(lèi)預算的開(kāi)展情況，監控異常，主動(dòng)預警；制定相關(guān)的考核機制，剔除特殊因素影響，實(shí)現考核過(guò)程公平、公正、公開(kāi)；

決策層面：通過(guò)關(guān)鍵指標分析報告、經(jīng)營(yíng)分析報告的即時(shí)展現，幫助企業(yè)決策層清晰、便捷地了解各經(jīng)營(yíng)指標、財務(wù)指標進(jìn)展情況，全面提升企業(yè)在資源配置、風(fēng)險管控、經(jīng)營(yíng)預測的決策能力。

對全面預算管理體系的理解

尊龙凯时全面預算管理解決方案

尊龙凯时全面預算管理解決方案專(zhuān)為集團企業(yè)提供業(yè)、財一體化全面預算管理解決方案，涵蓋預算目標測算、標準成本管理、預算編審管理、預算執行控制、預算考核評價(jià)、預算查詢(xún)分析等產(chǎn)品功能，可滿(mǎn)足集團企業(yè)構建橫向業(yè)財融合、縱向多級管控的全面預算管理體系，助力企業(yè)落實(shí)戰略目標、優(yōu)化資源配置、管控經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、提升管理水平。

尊龙凯时全面預算管理產(chǎn)品應用架構

尊龙凯时全面預算管理解決方案能夠幫助集團企業(yè)構建七大核心能力。

核心能力一：建立縱橫貫通的預算體系，滿(mǎn)足多業(yè)態(tài)多層級管理需求

尊龙凯时軟件全面預算管理支持客戶(hù)企業(yè)靈活構建多層級、多業(yè)態(tài)的預算管理體系，包括基礎體系、目標測算模型、標準成本測算模型、編制模型、控制模型、分析模型及考核模型，滿(mǎn)足集團企業(yè)多業(yè)態(tài)、多層級管理需求，支撐標準成本測算、預算目標測算、“N下N上”的預算編制、預算控制策略管控、預算執行分析及考核評價(jià)應用。

下級單位可在集團制定的預算體系下進(jìn)行細化，滿(mǎn)足二級單位的精細化管理要求。

縱橫貫通的預算體系

核心能力二：構建預算目標測算模型，有效落實(shí)戰略目標

圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標和外部監管等多維管控要求，尊龙凯时軟件全面預算管理以戰略目標為牽引，以監管參數為約束，為企業(yè)提供預算多維聯(lián)動(dòng)測算模型?？茖W(xué)測算支出預算總量與結構分配的最優(yōu)方案，確定資本性與成本性預算的年度投入邊界，幫助企業(yè)有效落實(shí)戰略目標。

目標測算模型

核心能力三：打造企業(yè)級成本費用標準庫，指導預算科學(xué)編制

尊龙凯时軟件全面預算管理通過(guò)打造涵蓋各板塊、各業(yè)務(wù)的企業(yè)級成本標準庫，輔助企業(yè)預算編制，提高企業(yè)預算編制的準確性及公平性，并通過(guò)連接統計局、物價(jià)局相關(guān)數據指標，快速采集和更新動(dòng)因數據，實(shí)現標準成本的動(dòng)態(tài)修編，提高標準成本體系的適用性、精準性。

標準成本指導預算科學(xué)編制

核心能力四：構建業(yè)財一體化的預算編審體系，提升編制效率

尊龙凯时軟件以業(yè)務(wù)為驅動(dòng)，幫助企業(yè)構建業(yè)務(wù)到財務(wù)一體化的預算編制體系，實(shí)現業(yè)財融合，通過(guò)靈活定義自上而下、自下而上、上下結合的“N下N上”編報視圖，滿(mǎn)足各級單位的編制管理需求。

業(yè)財一體化的預算編審

核心能力五：構建預算控制中心，實(shí)現業(yè)務(wù)執行全過(guò)程、全范圍監控

構建全面、靈活、統一的預算控制中心也是尊龙凯时全面預算管理解決方案中的重要一環(huán)，企業(yè)可以根據不同的業(yè)務(wù)要求定義不同的控制方案，指定控制的單位/部門(mén)層級、預算科目維度層次以及控制強度，按期間（年、季、月）、業(yè)務(wù)環(huán)節進(jìn)行預算控制，實(shí)現對各類(lèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行集中、跨系統的實(shí)時(shí)控制。

全方位的預算控制策略管控

核心能力六：打造預算數據資源池，有效輔助管理決策

尊龙凯时全面預算管理解決方案面向企業(yè)預算管理全過(guò)程，通過(guò)打造預算數據資源池，獲取各類(lèi)數據，運用大數據、智能推薦、實(shí)時(shí)搜索等技術(shù)，體系化構建能夠多維自助、動(dòng)態(tài)預警、智能報告的預算分析工具，滿(mǎn)足不同組織層級、不同業(yè)務(wù)板塊的分析需求，使之成為企業(yè)掌握預算工作開(kāi)展情況的重要管理工具和抓手，有效輔助企業(yè)管理決策。

多維度預算分析

核心能力七：建立在線(xiàn)預算考核體系，考核過(guò)程公平、公正、公開(kāi)

尊龙凯时全面預算管理解決方案支持一鍵導入預算考核模型，通過(guò)設置取數公式，自動(dòng)獲取各單位的考核基礎數據，通過(guò)模型內置的考核計算方法得到各單位各項考核指標的得分和排名數據，實(shí)現整個(gè)評分過(guò)程的自動(dòng)處理。

自動(dòng)化預算考核評價(jià)

應用價(jià)值

有效落實(shí)戰略目標

通過(guò)制定科學(xué)的測算模型，充分應用已有數據資源，測算未來(lái)期間企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)、財務(wù)狀況、投資規模，有效支撐企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標核定，輔助日常經(jīng)營(yíng)決策?；诟鲉挝煌度氘a(chǎn)出評價(jià)，構建預算分配模型，科學(xué)輔助資本性和成本性預算分配，確保企業(yè)戰略的執行落地。

優(yōu)化資源配置

通過(guò)標準成本定額管理體系，在預算編制中，基于業(yè)務(wù)量及標準定額，準確地計算出業(yè)務(wù)需求，提高編制的準確性和科學(xué)性；通過(guò)自上而下、自下而上、上下結合的預算編報過(guò)程，協(xié)調企業(yè)資源，優(yōu)化人、財、物等資源的配置；通過(guò)推行費用歸口管理，發(fā)揮專(zhuān)業(yè)部門(mén)業(yè)務(wù)強項，財務(wù)進(jìn)行綜合平衡，實(shí)現資源優(yōu)化配置。

防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險

通過(guò)建立全方位、全流程、多周期、預算資金雙流雙控、預警監控等控制體系，按照“無(wú)預算不開(kāi)支、無(wú)預算不投資”原則，嚴控預算外經(jīng)濟行為，實(shí)現對財務(wù)資源使用過(guò)程的及時(shí)監控，確保財務(wù)資源的使用安全，提升企業(yè)以財務(wù)管理為驅動(dòng)的經(jīng)營(yíng)管理能力的提升，加強集團對下屬單位的風(fēng)險管控。

促進(jìn)管理升級

通過(guò)分析執行偏差，挖掘偏差原因，建立管理體系動(dòng)態(tài)完善機制，提升企業(yè)預算管理水平；通過(guò)客觀(guān)公正的在線(xiàn)考核，發(fā)布考核結果及考核依據，促使各部門(mén)為完成預算目標更加積極地工作。

應用情況

目前，尊龙凯时軟件已為國家電網(wǎng)有限公司、中國南方電網(wǎng)有限責任公司等大型集團企業(yè)進(jìn)行全面預算管理體系建設，從預算目標測算、標準成本管理、預算編制管理、預算執行控制、預算考核評價(jià)、預算決策分析6大業(yè)務(wù)應用出發(fā)，構建了覆蓋全業(yè)務(wù)、全過(guò)程、全層級的預算管理體系，助力客戶(hù)構建縱橫貫通的全面預算管理體系，有效推動(dòng)財務(wù)管理轉型升級。