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內容來(lái)源：國務(wù)院國資委

關(guān)于印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫體系建設進(jìn)一步加強資金管理的意見(jiàn)》的通知

各中央企業(yè)：

為推動(dòng)中央企業(yè)進(jìn)一步加強資金管理，有效提高資金運營(yíng)效率，嚴格防控資金風(fēng)險，全面提升財務(wù)管理精益化、集約化、智能化水平，加快培育具有全球競爭力的世界一流企業(yè)，我委研究制定了《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫體系建設進(jìn)一步加強資金管理的意見(jiàn)》，已經(jīng)國資委第76次委務(wù)會(huì )議審議通過(guò)，現印發(fā)給你們，請遵照執行。

《關(guān)于進(jìn)一步做好中央企業(yè)資金保障防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險有關(guān)事項的緊急通知》(國資廳發(fā)評價(jià)〔2011〕48號)和《關(guān)于加強中央企業(yè)資金管理有關(guān)事項的補充通知》(國資廳發(fā)評價(jià)〔2012〕45號)同時(shí)廢止。

國務(wù)院國資委

2022年1月8日

關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫體系建設進(jìn)一步加強資金管理的意見(jiàn)

司庫體系是企業(yè)集團依托財務(wù)公司、資金中心等管理平臺，運用現代網(wǎng)絡(luò )信息技術(shù)，以資金集中和信息集中為重點(diǎn)，以提高資金運營(yíng)效率、降低資金成本、防控資金風(fēng)險為目標，以服務(wù)戰略、支撐業(yè)務(wù)、創(chuàng )造價(jià)值為導向，對企業(yè)資金等金融資源進(jìn)行實(shí)時(shí)監控和統籌調度的現代企業(yè)治理機制。為推動(dòng)中央企業(yè)進(jìn)一步加強資金管理，全面提升財務(wù)管理精益化、集約化、智能化水平，加快培育具有全球競爭力的世界一流企業(yè)，現提出如下意見(jiàn)。

一、充分認識司庫體系建設的重要意義

財務(wù)管理是企業(yè)管理的中心，資金管理是財務(wù)管理的核心。近年來(lái)，中央企業(yè)認真落實(shí)國資委資金管理工作要求，資金集中度和管理效率不斷提升、資金保障能力不斷增強，為企業(yè)持續健康發(fā)展提供了有力支撐。但隨著(zhù)數字信息技術(shù)快速演進(jìn)、金融支付手段更新迭代，以及企業(yè)轉型升級和創(chuàng )新發(fā)展加快，企業(yè)傳統的資金管理模式已難以適應管理能力現代化和國資監管數字化的新要求。在立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構建新發(fā)展格局、實(shí)現高質(zhì)量發(fā)展的重要時(shí)期，中央企業(yè)要充分認識加快推進(jìn)司庫體系建設的必要性和緊迫性，主動(dòng)把握新一輪信息技術(shù)革命和數字經(jīng)濟快速發(fā)展的戰略機遇，圍繞創(chuàng )建世界一流財務(wù)管理體系，將司庫體系建設作為促進(jìn)財務(wù)管理數字化轉型升級的切入點(diǎn)和突破口，重構內部資金等金融資源管理體系，進(jìn)一步加強資金的集約、高效、安全管理，促進(jìn)業(yè)財深度融合，推動(dòng)企業(yè)管理創(chuàng )新與組織變革，不斷增強企業(yè)價(jià)值創(chuàng )造力、核心競爭力和抗風(fēng)險能力，夯實(shí)培育世界一流企業(yè)的管理基礎。

二、準確把握司庫體系建設的總體要求

司庫體系建設是一項系統工程，涵蓋管理制度、管理機制、信息系統等要素。中央企業(yè)要堅持系統觀(guān)念，明確工作目標、加強頂層設計、把握工作原則、改進(jìn)管理模式，推進(jìn)司庫體系不斷完善和持續優(yōu)化，實(shí)現對資金等金融資源“看得見(jiàn)、管得住、調得動(dòng)、用得好”。

(一)分類(lèi)確定工作目標。要根據行業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展階段、管理水平，科學(xué)確定司庫體系建設階段目標和重點(diǎn)任務(wù)，力爭2023年底前所有中央企業(yè)基本建成“智能友好、穿透可視、功能強大、安全可靠”的司庫信息系統，所有子企業(yè)銀行賬戶(hù)全部可視、資金流動(dòng)全部可溯、歸集資金全部可控，實(shí)現司庫管理體系化、制度化、規范化、信息化。司庫體系建設尚在起步的企業(yè)，要抓緊制定司庫體系建設方案，修訂司庫管理制度，構建司庫管理機制，在2022年底前初步建成能夠上線(xiàn)運行的司庫信息系統，實(shí)現境內企業(yè)銀行賬戶(hù)和資金流動(dòng)的信息動(dòng)態(tài)歸集和穿透監測。司庫體系建設已有基礎的企業(yè)，要進(jìn)一步完善司庫管理制度和管理機制，提升司庫管理水平，2022年底前全面上線(xiàn)具備境內企業(yè)銀行賬戶(hù)、資金集中、融資統籌、資金預算、資金結算、票據管理、應收款項清收、借款和融資擔保等管理功能的信息系統，實(shí)現資金信息動(dòng)態(tài)反映、資金業(yè)務(wù)全面監控;積極拓展風(fēng)險智能預警、供應鏈金融服務(wù)等高級管理功能，并逐步將境外資金等金融資源納入司庫信息系統，實(shí)現境內外本外幣一體化管理，具備在全球范圍內統一配置和調度資金等金融資源的能力。司庫體系建設較為成熟的企業(yè)，要充分利用司庫信息系統與其他信息系統互聯(lián)互通形成的數據資源，建立集團統一的數據倉庫和數據集市，借助智能化信息技術(shù)深度挖掘數據價(jià)值，推動(dòng)管理決策鏈、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)鏈、客戶(hù)服務(wù)鏈更加敏捷高效，進(jìn)一步增強戰略決策支持深度、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析精度、財務(wù)風(fēng)險管控力度，努力實(shí)現世界一流水平的司庫管理。

(二)科學(xué)制定總體規劃。要結合企業(yè)發(fā)展戰略、行業(yè)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)布局和資金管理模式，按照國資監管數字化智能化提升專(zhuān)項行動(dòng)要求，以“統一規劃、全面規范、系統集成、安全高效、集約精益”為指導，從建設目標、管理機制、制度規范、信息系統、實(shí)施路徑等方面做好司庫體系建設頂層設計和中長(cháng)期規劃，加強組織、流程、數據、技術(shù)、人才等要素統籌和協(xié)同創(chuàng )新，推動(dòng)司庫體系建設高標準起步、高水平設計、高質(zhì)量建設、高效率運行。

(三)牢牢把握工作原則。要堅持效益性原則，把資金等金融資源作為運營(yíng)要素，通過(guò)專(zhuān)業(yè)化管理實(shí)現價(jià)值提升。要堅持安全性原則，通過(guò)制度流程化、流程信息化，建立健全司庫管理的內控機制，持續提升司庫信息安全水平。要堅持合規性原則，尊重子企業(yè)獨立法人地位，確保司庫管理符合法律法規和監管規定要求。要堅持智慧性原則，注重信息技術(shù)創(chuàng )新與管理模式創(chuàng )新的融合，充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)、云計算、大數據、人工智能、區塊鏈等現代信息技術(shù)對司庫管理的賦能作用。要堅持協(xié)同性原則，注重科學(xué)統籌各方要素，平衡“破”與“立”的關(guān)系，既保證高起點(diǎn)起步，又避免重復建設和管理震蕩，提升司庫體系建設效率。

(四)不斷優(yōu)化管理機制。要圍繞資金等金融資源的管理流程，梳理明確集團總部各部門(mén)、總部財務(wù)部門(mén)與財務(wù)公司、資金中心等管理平臺在司庫管理中的職能邊界和職責權限，通過(guò)建立總部統籌、平臺實(shí)施、基層執行“三位一體”的司庫管理組織和“統一管理、分級授權”的司庫管理模式，形成“分工明確、職責清晰、協(xié)同高效”的管理機制。集團財務(wù)部門(mén)負責制定司庫管理戰略和政策，統籌協(xié)調司庫管理工作并開(kāi)展監督考核;財務(wù)公司、資金中心等管理平臺要發(fā)揮資金歸集、資金結算、資金監控和金融服務(wù)等作用;子企業(yè)負責資金等金融資源的具體運用。

三、切實(shí)加強資金等金融資源的有效管理

中央企業(yè)要把銀行賬戶(hù)、票據管理、資金結算等操作類(lèi)業(yè)務(wù)和資金集中、債務(wù)融資等運營(yíng)類(lèi)業(yè)務(wù)作為司庫管理的重點(diǎn)，納入信息系統，固化管理要求、規范操作流程，實(shí)現穿透監測。有條件的企業(yè)要進(jìn)一步將戰略及資源配置類(lèi)業(yè)務(wù)納入司庫體系，增強供應鏈金融服務(wù)、戰略決策支持和境外資金管理等能力，全面提升資金等金融資源的管理水平。

(一)加強銀行賬戶(hù)統一管理。要將子企業(yè)銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、注銷(xiāo)納入集團統一管控，實(shí)施線(xiàn)上分級審批和系統臺賬管理。明確銀行賬戶(hù)開(kāi)立標準和合作銀行準入名單，合作銀行范圍外開(kāi)立賬戶(hù)需由集團總部審批。要嚴格控制銀行賬戶(hù)數量，定期開(kāi)展低效、無(wú)效銀行賬戶(hù)清理，已無(wú)明確用途的賬戶(hù)應在三個(gè)月內及時(shí)銷(xiāo)戶(hù)。要努力實(shí)現銀行賬戶(hù)銀企直聯(lián)全覆蓋，自動(dòng)實(shí)時(shí)監控銀行賬戶(hù)余額、交易明細和資金流向，及時(shí)掌握資金狀況和異常變化;暫未實(shí)現銀企直聯(lián)的賬戶(hù)，要報集團備案，實(shí)行賬戶(hù)余額限額管理，利用其他方式實(shí)現對資金的動(dòng)態(tài)監控。

(二)加強集團資金集中管理。要以財務(wù)公司、資金中心等作為資金集中管理平臺，按照“依法合規、公允定價(jià)”的原則，建立跨賬戶(hù)、跨單位、跨層級、跨區域的“資金池”，及時(shí)做好子企業(yè)資金的定期歸集，力爭做到按日歸集，有條件的企業(yè)做到逐筆歸集;對上市公司、金融企業(yè)和監管賬戶(hù)的資金歸集要符合有關(guān)監管要求。

(三)加強資金預算約束管理。要按照“量入為出、以收定支”的原則做好集團資金預算安排，維護資金鏈安全和資金整體平衡;子企業(yè)要細化資金預算與業(yè)務(wù)計劃的銜接，建立年度預算確定總盤(pán)、月度計劃滾動(dòng)調整的資金動(dòng)態(tài)管控機制，有條件的企業(yè)可細化至按周管控，有效控制資金頭寸，提升資金使用效率。要嚴控預算外項目支出，做到“有預算不超支，無(wú)預算不開(kāi)支”，確有需要的預算外支出要履行相應的審批程序，加強資金預算執行情況的分析、監控與考核，強化預算剛性約束。

（四）加強債務(wù)融資嚴格管理。集團要根據債務(wù)風(fēng)險管控要求，對年度融資總額和銀行授信資源進(jìn)行統一管理，合理安排債務(wù)融資品種和期限結構，有效控制帶息負債規模，防止期限錯配、短貸長(cháng)投。要充分發(fā)揮集團整體信用優(yōu)勢，加強銀行關(guān)系管理，加大統籌融資力度，開(kāi)展融資利率市場(chǎng)化競價(jià)，多渠道、多品種、多方式降低融資成本，努力實(shí)現帶息負債綜合融資成本率不高于同行業(yè)平均水平。要利用集團“資金池”加強子企業(yè)之間的資金余缺管理，防止資金低效配置導致存貸雙高。

(五)加強資金結算規范管理。要依托財務(wù)公司、資金中心等建立集團電子結算平臺，統一對外接口，實(shí)現業(yè)務(wù)結算全流程線(xiàn)上審批和電子結算，逐步減少銀行網(wǎng)銀支付和支票、現金的使用，有條件的企業(yè)要結合“資金池”實(shí)現統一對外結算。要規范資金結算審批標準和權限，完善前端業(yè)務(wù)發(fā)起、在線(xiàn)流轉審批、自動(dòng)核算校驗的結算流程，實(shí)現業(yè)財信息共享和合規管控。

(六)加強票據使用高效管理。要依托信息系統建立集團統一的“票據池”，實(shí)現票據開(kāi)立、接收、背書(shū)、貼現、兌付的線(xiàn)上管理，積極推動(dòng)與票據交易所、銀行等機構系統實(shí)現直聯(lián)，力爭實(shí)現票據信息的動(dòng)態(tài)采集、可視監控和兌付預警。要將票據納入資金計劃管理，充分利用票據參與結算，提高票據使用效率。有條件的企業(yè)可在做好風(fēng)險控制和內部轉移定價(jià)的基礎上，探索開(kāi)展集團內部電子票據的統籌使用，進(jìn)一步提高票據周轉效率。

(七)加強應收款項清收管理。集團要加強對供應商和客戶(hù)債權債務(wù)等關(guān)鍵信息的統一管理，推動(dòng)子企業(yè)健全供應商和客戶(hù)信用體系，嚴格資信審查、信用評級和準入管理，明確各等級供應商和客戶(hù)預付、賒銷(xiāo)賬款的期限和比例，嚴禁違規墊資或變相墊資。要監測供應商和客戶(hù)信用狀態(tài)變化，動(dòng)態(tài)調整信用等級并及時(shí)在集團內共享，將失信企業(yè)納入黑名單并采取相應的風(fēng)險管控措施。要進(jìn)一步加強集團子企業(yè)債權債務(wù)的核對和處理，重點(diǎn)做好對同一企業(yè)應收、應付款項的清理。要建立應收款項清收責任制和配套激勵約束機制，對逾期應收款項要及時(shí)采取必要法律保全措施，依法處置抵債資產(chǎn)，盡快回籠資金，減少損失。

(八)加強借款與融資擔保管理。要將借款和融資擔保納入信息系統統一管理。嚴禁對集團外無(wú)股權關(guān)系企業(yè)提供借款，金融子企業(yè)在批準業(yè)務(wù)范圍內開(kāi)展的對外借款除外;對子企業(yè)借款要綜合評估風(fēng)險收益審慎開(kāi)展;原則上對金融子企業(yè)和未納入合并范圍的參股企業(yè)不得提供借款，確有必要的需經(jīng)集團董事會(huì )批準。融資擔保要嚴格執行《關(guān)于加強中央企業(yè)融資擔保管理的通知》(國資發(fā)財評規〔2021〕75號)規定。

(九)加強境外企業(yè)資金管理。境外業(yè)務(wù)規模較大的中央企業(yè)要逐步將司庫管理延伸到境外企業(yè)。開(kāi)展境外企業(yè)銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、注銷(xiāo)的統一管理，通過(guò)境外銀企直聯(lián)等方式，力爭實(shí)現對銀行賬戶(hù)的全球動(dòng)態(tài)監控。已經(jīng)停止開(kāi)展業(yè)務(wù)的境外企業(yè)、辦事處、項目部等機構的銀行賬戶(hù)要及時(shí)清理。開(kāi)展境外資金集中管理，在符合屬地外匯管制條件下，力爭按國別或者地區對資金進(jìn)行集中管理和統籌調度。有條件的企業(yè)要建立境內外貨幣一體化“資金池”。開(kāi)展境內外企業(yè)資金預算的全面管理，實(shí)現全球資金統一調度。有條件的要將境外企業(yè)納入集團資金結算統一平臺，依托境外機構力爭實(shí)現統一審核、統一支付。

(十)加強供應鏈金融服務(wù)管理。有條件的企業(yè)要突出行業(yè)鏈長(cháng)優(yōu)勢，合理借助上下游業(yè)務(wù)、資金等信息，發(fā)揮數據和服務(wù)支撐作用，引入優(yōu)質(zhì)金融資源，搭建供應鏈金融服務(wù)平臺，精準對接供應鏈實(shí)體企業(yè)特別是中小企業(yè)在生產(chǎn)、流通、交易等各環(huán)節的金融需求，提供優(yōu)質(zhì)高效的供應鏈金融服務(wù)。要基于供應鏈真實(shí)業(yè)務(wù)背景，靈活運用各類(lèi)金融產(chǎn)品依法合規盤(pán)活存量資金。要嚴控供應鏈金融業(yè)務(wù)范圍，嚴禁提供融資擔保，嚴禁開(kāi)展融資性貿易業(yè)務(wù)和虛假貿易業(yè)務(wù)。

(十一)加強戰略決策支持管理。要不斷增強和完善司庫信息系統功能，全面挖掘數據價(jià)值，對資金頭寸、融資成本、利率匯率等進(jìn)行多維度、全方位的分析研判，及時(shí)識別風(fēng)險隱患。要開(kāi)展關(guān)鍵業(yè)務(wù)和歷史記錄的大數據分析，總結資金收支波動(dòng)的規律，優(yōu)化資金預算管理;要根據各金融機構授信額度、利率和期限，結合集團各類(lèi)融資需求，優(yōu)化債務(wù)融資方案;要充分利用業(yè)務(wù)系統數據建立從資金后端到業(yè)務(wù)前端的全流程分析模型，實(shí)現資金分析場(chǎng)景化、動(dòng)態(tài)化和智能化，為企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)投資活動(dòng)提供決策支持。

四、不斷強化資金管理的風(fēng)險防控

中央企業(yè)要把防范資金風(fēng)險作為資金管理的重中之重，按照“統一管理、分級授權”“不相容崗位分離”和“事權、財權分離”的原則，通過(guò)信息系統固化和規范資金管理內控流程，全面防范資金舞弊風(fēng)險、合規性風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險和金融市場(chǎng)風(fēng)險。

(一)嚴格防范資金舞弊風(fēng)險。要明確銀行賬戶(hù)、資金、票據、網(wǎng)銀、客戶(hù)信用等關(guān)鍵要素的控制措施和控制標準，把申請、審批、執行等關(guān)鍵環(huán)節和管控標準、閾值等關(guān)鍵信息嵌入系統。要嚴格執行出納和會(huì )計崗位分離，銀行印鑒、網(wǎng)銀密鑰等支付介質(zhì)要由不同人員分別保管等規定。要嚴格做好用戶(hù)權限的審核審批，定期清理“僵尸賬號”和“過(guò)期”權限，不得存在“超權限用戶(hù)”。要定期修改支付密鑰密碼，工作交接時(shí)要立即修改，有條件的企業(yè)要利用生物特征識別等新技術(shù)手段進(jìn)一步消除安全隱患。要將票據與銀行預留印鑒分開(kāi)保管，及時(shí)安全存放于保險柜，并定期由第三人監督盤(pán)點(diǎn)。要按月開(kāi)展銀企對賬，已建立銀企直聯(lián)的企業(yè)要開(kāi)展銀企自動(dòng)對賬，由非出納人員編制銀行存款余額調節表，發(fā)現差異后要立即核實(shí)處理。要全面管控銀行賬戶(hù)，避免資金體外循環(huán)，嚴禁設立任何形式的“小金庫”。要定期開(kāi)展內控流程和要求的穿行測試和檢查評估，及時(shí)發(fā)現并堵塞管理漏洞。

(二)嚴格防范資金合規性風(fēng)險。要根據重要性原則，建立資金支出分級授權審批制度，嚴格支出范圍和審批程序，對于大額資金事項要建立并嚴格執行“三重一大”集體決策和支付聯(lián)簽制度。在資金支付流程中嵌入合規性預警機制，從付款金額、付款頻次、付款用途、付款對象等多維度設置預警參數和控制閾值，觸及預警和控制條件的要再次核實(shí)后方可支付。要通過(guò)設置敏感信息篩查，對支付事項、支付對象是否合規進(jìn)行審核和預警。要對大額對私支付、同一時(shí)期同一對象多次付款等異常支付進(jìn)行審核和預警。有條件的企業(yè)要做好應收應付款項到期預警提示，避免應收未收或者拖欠民營(yíng)企業(yè)和中小企業(yè)款項等問(wèn)題。

(三)嚴格防范資金流動(dòng)性風(fēng)險。要加強負債率、帶息負債結構、經(jīng)營(yíng)性現金流、債券余額比例、永續債及其他隱性債務(wù)規模等資金風(fēng)險指標的監控，尤其對債務(wù)規模大、債券占比高、集中兌付壓力大、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難、資金狀況緊張、投資規模大的子企業(yè)要建立重點(diǎn)監測名單，并對企業(yè)債務(wù)到期設置預警提示，動(dòng)態(tài)監測經(jīng)營(yíng)現金流和債務(wù)期限的匹配情況，根據資金缺口提前做好融資接續預案，防止發(fā)生流動(dòng)性風(fēng)險。

(四)嚴格防范金融市場(chǎng)風(fēng)險，。要加強金融投資、利率、匯率等風(fēng)險管控，動(dòng)態(tài)監測國內國際市場(chǎng)股票、債券、匯率、利率、大宗商品等重要價(jià)格參數變化情況，建立與業(yè)務(wù)相匹配的風(fēng)險管理模型，定期評估對沖工具有效性，合理控制各類(lèi)金融產(chǎn)品風(fēng)險敞口，有效防范市場(chǎng)性風(fēng)險。非金融類(lèi)企業(yè)未經(jīng)集團批準原則上不得開(kāi)展股票、基金、理財以及金融衍生等高風(fēng)險業(yè)務(wù)投資。

五、扎實(shí)推進(jìn)司庫信息系統的建設開(kāi)發(fā)

司庫信息系統是司庫管理的重要支撐。中央企業(yè)要依據《“十四五”國資監管信息化建設規劃》，遵照國資國企在線(xiàn)監管系統總體架構和標準規范，加強集團統籌，做好司庫信息系統的規劃設計、軟硬件開(kāi)發(fā)、運行維護和安全保密等工作，通過(guò)建立集成、智能、可靠的信息系統，實(shí)現資金等金融資源的集約、高效和安全管理。

(一)做好信息系統設計。要充分借鑒國內外先進(jìn)司庫建設經(jīng)驗，從系統設計、軟件開(kāi)發(fā)、硬件配置、數據結構等方面，科學(xué)制定建設規劃，實(shí)現管理功能的全覆蓋和應用拓展;全面整合已有資金、核算等財務(wù)管理信息系統，統一系統登陸“入口”，加快與生產(chǎn)等業(yè)務(wù)信息系統兼容互通、數據共享，推動(dòng)與子企業(yè)財務(wù)等信息系統聯(lián)接貫通、信息穿透，實(shí)現全集團“一張網(wǎng)、一個(gè)庫、一個(gè)池”，對內覆蓋集團境內所有單位，力爭覆蓋境外單位，對外連通金融機構和監管部門(mén)，打通各應用系統壁壘，確保數據流轉實(shí)時(shí)準確、高效順暢，消除信息孤島和數據煙囪，實(shí)現全過(guò)程信息監控和全級次穿透式監管。

(二)做好信息系統建設。要加大5G、大數據、云計算、物聯(lián)網(wǎng)、區塊鏈、人工智能等現代信息技術(shù)在司庫信息系統建設中的創(chuàng )新應用力度，做好軟、硬件產(chǎn)品選型和系統實(shí)施商選定工作，確保技術(shù)先進(jìn)、架構科學(xué)、功能強大、運行可靠、安全可控。要按照中央企業(yè)云計算應用工作要求，努力推動(dòng)系統上“云”，實(shí)現與國資監管云的互聯(lián)互通。要切實(shí)抓好系統的運行和應用管理，并根據出現的新情況、新問(wèn)題、新需求持續改進(jìn)優(yōu)化，增強系統的兼容性、適應性和擴展性。

(三)做好信息系統安全。在司庫信息系統規劃設計、建設實(shí)施和運行維護全過(guò)程中要貫徹安全保密要求，嚴格執行國家信息安全保密規定及技術(shù)規范，做到保密工作與信息系統同步規劃、同步設計、同步實(shí)施。要做好系統集中部署、分級應用、內外網(wǎng)絡(luò )隔離、數據集中存放和異地災備管理，持續提升網(wǎng)絡(luò )和信息安全水平。對于涉及國家秘密和關(guān)鍵敏感信息的企業(yè)，應當按照有關(guān)規定選擇司庫系統開(kāi)發(fā)、項目實(shí)施和運行維護的單位，并簽訂保密協(xié)議，做好保密工作。系統在投入使用前要委托第三方開(kāi)展安全性、可靠性、穩定性、功能性、兼容性測試，要嚴格遵守有關(guān)安全保密規定，確保通過(guò)國家有關(guān)部門(mén)的安全保密測評。要加強數據資產(chǎn)安全管理，對數據的收集、存儲、加工、使用等行為采取必要的保護措施。

(四)做好信息數據管理。要結合數據中心和數據中臺建設，建立司庫信息系統數據管理機制，規范數據標準，加強數據治理，確保數據同源，打通數據壁壘，激活數據價(jià)值。要以國家相關(guān)數據標準為基礎建立數據字典，明確數據編碼規范。新建系統的企業(yè)要對單位、資產(chǎn)、賬戶(hù)、供應商、客戶(hù)、會(huì )計科目等主數據實(shí)施集團統一編碼，已有系統的企業(yè)要逐步統一集團內數據標準，并與國資委監管數據要求相銜接。要建立數據倉庫和數據集市，管理資金關(guān)鍵數據，為高效分析決策提供可靠的數據支撐。

六、全面做好司庫體系建設的工作保障

中央企業(yè)要圍繞司庫體系建設的總體目標，從組織領(lǐng)導、經(jīng)費安排、人才隊伍、考核評價(jià)、監督問(wèn)責等方面，全面加強工作保障，形成集團合力，確保司庫體系建設順利推進(jìn)、取得實(shí)效。

(一)加強組織領(lǐng)導。要將司庫體系建設作為“一把手”工程，主要負責人要高度重視，親自部署、親自推進(jìn)。集團總會(huì )計師或分管財務(wù)工作負責人作為直接負責人要抓好組織實(shí)施，財務(wù)部門(mén)負責牽頭落實(shí)。要建立包括財務(wù)、風(fēng)控、信息等多部門(mén)的協(xié)同聯(lián)動(dòng)機制，制定具體實(shí)施方案，明確目標、細化措施、壓實(shí)責任，強化人員和資金保障，加強人員培訓和人才隊伍建設，確保司庫體系按時(shí)建成、高效運行并不斷完善。

(二)強化考核評價(jià)。要加強對司庫體系建設的評價(jià)和管理效果的考核。根據司庫體系建設目標，對企業(yè)的司庫信息系統和資金管理情況進(jìn)行評價(jià)，加大對銀行賬戶(hù)可視率、可歸集資金集中度、帶息負債綜合融資成本率等資金管理關(guān)鍵指標的考評力度，推動(dòng)資金管理水平持續提升。

(三)嚴格監督問(wèn)責。要依托司庫管理體系，對企業(yè)資金運行和安全風(fēng)險等情況進(jìn)行監測，并按照要求編報監測報告;定期對企業(yè)資金使用的合法合規性、資金內控有效性、信息系統安全性等開(kāi)展監督檢查。對違反相關(guān)規定、未履行或未正確履行決策和審批程序、崗位工作職責等情形造成資金損失的，嚴格按照有關(guān)規定對相關(guān)責任人開(kāi)展責任追究工作。對挪用、詐騙、貪污等違法違紀行為，依法移送司法機關(guān)處理。要切實(shí)履行資金管理責任，發(fā)生重大資金損失案件要按照重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險事件報告程序及時(shí)向國資委報告。