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電子商業(yè)匯票是出票人依托央行電票系統，以數據電文形式制作的委托付款人在指定日期無(wú)條件付款的票據。電票相對于紙票，不僅能夠有效提升票據流轉效率，降低人力和財務(wù)成本，而且有助于降低銀行承兌紙質(zhì)匯票識別、傳遞、托收風(fēng)險，保障資金安全。

國網(wǎng)內蒙古東部電力有限公司在企業(yè)電網(wǎng)投資規模逐年攀升、融資壓力日趨加大的環(huán)境下，為拓寬融資渠道，敏銳把握票據市場(chǎng)及“互聯(lián)網(wǎng)+”發(fā)展新趨勢，充分利用中國電財靈活定制化服務(wù)優(yōu)勢和票據利率優(yōu)惠政策，創(chuàng )新以批量常態(tài)化模式開(kāi)展電票應用工作，有效促進(jìn)了融資結構改善優(yōu)化，融資成本逐步下降，降本增效成果顯著(zhù)。

電網(wǎng)企業(yè)是資金密集型企業(yè)，具有負債大，物資流量大，資金支付量大且回收慢的特點(diǎn)。隨著(zhù)社會(huì )經(jīng)濟的不斷發(fā)展，電網(wǎng)企業(yè)投資規模逐年攀升，融資壓力巨大，通過(guò)有效利用銀行商業(yè)匯票拓寬融資渠道，優(yōu)化融資結構，壓降融資成本，能夠達到降本增效的效果。

銀行票據應用現狀及診斷

紙票支付潛伏著(zhù)巨大的資金安全風(fēng)險

2016年1月22日，中國農業(yè)銀行北京分行曝出票據買(mǎi)入返售業(yè)務(wù)發(fā)生重大風(fēng)險事件，涉及風(fēng)險金額39.15億元；2016年1月28日，中信銀行公告該行蘭州分行發(fā)生票據業(yè)務(wù)風(fēng)險事件，涉及風(fēng)險金額9.69億元；2016年4月8日，天津銀行公告稱(chēng)：上海分行買(mǎi)入返售業(yè)務(wù)發(fā)生一起風(fēng)險事件，涉及金額 7.86億元。

互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)平臺開(kāi)鑫貸總經(jīng)理周治翰表示，當前發(fā)生問(wèn)題的票據均為紙制票據，紙制銀票存在一些先天性缺陷，一是紙制銀票作為實(shí)體票據，轉讓交接的過(guò)程中，可能存在漏洞，被一些心術(shù)不正的交易經(jīng)辦人員有機可乘；二是銀票市場(chǎng)的貼現、轉貼現情況沒(méi)有統一的登記記錄、信息散落在各個(gè)交易主體、給不法分子留有機會(huì )；三是紙質(zhì)銀票在流程過(guò)程中可能被損毀、被克隆，乃至造假，導致難以如期兌付。紙票大案頻發(fā)，其根本原因在于銀行內控機制缺失以及員工道德風(fēng)險失控，作為實(shí)體票據的銀票在轉讓交接的過(guò)程中，有空子可鉆，才導致亂象頻出。

電票業(yè)務(wù)分散帶來(lái)的繁瑣工作流程

從商業(yè)匯票業(yè)務(wù)發(fā)展歷程看，我國傳統的票據業(yè)務(wù)以紙質(zhì)票據為主。然而，隨著(zhù)我國金融信息化程度的不斷提高，票據業(yè)務(wù)已邁入電子化時(shí)代，電子商業(yè)匯票成為我國票據市場(chǎng)創(chuàng )新發(fā)展的主要方向，也已經(jīng)成為了一種市場(chǎng)迫切需求的、重要的新型融資工具。與紙票相比，電票有傳統紙質(zhì)票據不可比擬的優(yōu)勢，具備杜絕收假票、克隆票的風(fēng)險；規避紙質(zhì)票據易遺失、損壞和遭搶劫的缺點(diǎn)；保管簡(jiǎn)便；查詢(xún)登記便捷背書(shū)轉讓更簡(jiǎn)單、收款高效與實(shí)現企業(yè)內部信息及資金管理與外部運營(yíng)的無(wú)縫對接，管理更高效等優(yōu)勢。

電子商業(yè)匯票，也存在一定的劣勢，首先，電子票據業(yè)務(wù)辦理需要在各銀行的網(wǎng)銀進(jìn)行辦理，由于技術(shù)特性，業(yè)務(wù)流程的不一致，使得電子商業(yè)匯票流通性存在局限。其次，電子票據在網(wǎng)絡(luò )上交易公開(kāi)化程度過(guò)高，操作人員和信息使用者干預系統的機會(huì )增大，加上使用的是公用通訊線(xiàn)路，重要敏感數據越來(lái)越多，黑客入侵及網(wǎng)絡(luò )病毒的問(wèn)題使得網(wǎng)絡(luò )安全問(wèn)題越來(lái)越突出，系統面臨的安全隱患必然增多帶來(lái)安全性風(fēng)險。

按照中國人民銀行相關(guān)規定，簽發(fā)電票所需真實(shí)交易背景資料（包括合同、發(fā)票等）由人工復印并加蓋單位印章，通過(guò)線(xiàn)下方式提供給中國電財進(jìn)行審查；在集團資金集中支付模式下，這些真實(shí)交易背景資料分散在電網(wǎng)企業(yè)所屬各級單位的業(yè)務(wù)和財務(wù)部門(mén)，因此相關(guān)紙質(zhì)資料的溝通獲得、掃描打印或復印、審核檢查、整理裝訂、加蓋印章等一系列業(yè)務(wù)申辦前準備過(guò)程極為耗時(shí)低效。

電票支付決策模式?jīng)]有與電票支付信息化同步提升帶來(lái)資金安全問(wèn)題

電票支付信息化如果只是將資金線(xiàn)下流程搬到線(xiàn)上，并沒(méi)有從本質(zhì)上改變傳統電票支付模式，無(wú)法充分發(fā)揮信息化的優(yōu)勢。電票支付仍然是按照經(jīng)驗進(jìn)行資金預算，以及備付金計算，由于預算不準確給企業(yè)帶來(lái)額外資金成本，導致資金短缺，影響電網(wǎng)企業(yè)的正常運營(yíng)；信息化水平落后，導致電票支付風(fēng)險的管理主要是事后管理，無(wú)法事前預警防范風(fēng)險。電票支付信息不能挖掘利用，無(wú)法實(shí)時(shí)監控電網(wǎng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，直接影響電網(wǎng)企業(yè)的重大決策的及時(shí)性和準確性。

電子票據信息化建設的核心思路

積極推進(jìn)電票應用，加強資金的安全控制

電子商業(yè)匯票（簡(jiǎn)稱(chēng)“電票”）是出票人依托央行電票系統，以數據電文形式制作的委托付款人在指定日期無(wú)條件付款的票據。電票相對于紙票，不僅能夠有效提升票據流轉效率，降低人力和財務(wù)成本，而且有助于降低銀行承兌紙質(zhì)匯票識別、傳遞、托收風(fēng)險，保障資金安全。

積極的推進(jìn)電票的業(yè)務(wù)的應用，避免票據業(yè)務(wù)交易中違規違法案件發(fā)生，有效保障企業(yè)資金安全。電票提高了票據業(yè)務(wù)的透明度和時(shí)效性，優(yōu)化了票據晉升國的管理手段和水平，企業(yè)和銀行可以全程跟蹤票據業(yè)務(wù)處理的各個(gè)環(huán)節有利于對票據業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總統計和防范票據業(yè)務(wù)風(fēng)險，還能有效降低風(fēng)控成本。

創(chuàng )新管理模式，部署系統集成標準

以電力企業(yè)非結構化附件的統一平臺為橋梁, 通過(guò)系統間無(wú)縫銜接,充分發(fā)揮業(yè)務(wù)系統、財務(wù)系統、資金結算系統及電票系統各自的優(yōu)勢，實(shí)現信息共享與業(yè)務(wù)融合，構建起一套完整化立體化的電票支付體系（見(jiàn)圖1）。實(shí)現系統間票據信息交互，支付業(yè)務(wù)系統全鏈條數據共享，充分利用原始憑證電子化工作成果，實(shí)現電票業(yè)務(wù)無(wú)紙化傳送、自動(dòng)化處理、智能化查詢(xún)及系統化操作等目標，全面提升電票業(yè)務(wù)工作水平。

圖1 立體化電票支付體系構架

深挖支付和業(yè)務(wù)數據，實(shí)現業(yè)務(wù)一體化

打破企業(yè)各系統的信息孤島，實(shí)現信息共享，進(jìn)而促進(jìn)實(shí)現業(yè)務(wù)一體化。整合業(yè)務(wù)數據，深入挖掘數據規律，科學(xué)預測電票支付預算。同時(shí)，定期或不定期對比分析電票支付預算額和實(shí)際額兩組數據，這樣實(shí)現信息化資金預算控制可以促使財務(wù)對公司的業(yè)務(wù)起到事前預算、事中控制、事后準確預算的作用。

項目解決方案及實(shí)踐

 “四套系統”無(wú)縫銜接

以國網(wǎng)蒙東電力電子票據集成項目為例，通過(guò)業(yè)務(wù)流程及系統功能特點(diǎn)分析，準確定位ERP、財務(wù)管控、資金結算系統及電票系統四套系統功能，充分發(fā)揮四套系統各自的優(yōu)勢，通過(guò)系統間無(wú)縫銜接，實(shí)現信息共享與業(yè)務(wù)融合，構建起一套完整的業(yè)務(wù)構架，為電票業(yè)務(wù)提供充分信息及技術(shù)支撐，確保電票業(yè)務(wù)在線(xiàn)高效穩定處理。

“一個(gè)平臺”信息共享

非結構化數據管理平臺（見(jiàn)圖2）是國家電網(wǎng)信息化SG-ERP建設四大數據中心之一。國網(wǎng)蒙東電力充分利用國網(wǎng)企業(yè)級信息系統數據資源，建立ERP系統、財務(wù)管控系統、電票系統與非結構化數據管理平臺接入通道，應用非結構化數據管理平臺原始憑證電子化數據中心影像信息存儲功能，作為開(kāi)票所需真實(shí)交易背景資料的統一圖像信息共享平臺。

圖2 非結構化數據管理平臺示意圖

“八個(gè)場(chǎng)景”業(yè)務(wù)覆蓋應用

根據電票業(yè)務(wù)需求，將票據集成規劃為電票出票、撤票（主動(dòng)及被動(dòng)）、到期兌付、收票簽收、貼現、背書(shū)轉讓、質(zhì)押、提示付款等八個(gè)場(chǎng)景。通過(guò)開(kāi)發(fā)財務(wù)管控與電票系統票據集成接口，實(shí)現電票業(yè)務(wù)全面覆蓋。

“十三項功能”輔助管理支撐

開(kāi)展電票支付業(yè)務(wù)，需要在支撐系統上開(kāi)發(fā)專(zhuān)項的配套功能，保證電票支付業(yè)務(wù)開(kāi)展的有效性與高效性，充分支撐電票支付業(yè)務(wù)的開(kāi)展。

結語(yǔ)

國網(wǎng)蒙東電力敏銳把握票據市場(chǎng)及“互聯(lián)網(wǎng)+”發(fā)展新趨勢，充分利用票據融資效應，對內銜接月度支付預算，對外研判貼現利率走勢，利用無(wú)息、低息電票替代高息短期借款，通過(guò)電票貼現息與短期借款利率差及時(shí)間差節約資金成本，優(yōu)化融資結構，壓降融資規模。相對于紙票，有效提升了票據流轉效率，降低了人力和財務(wù)成本，降低了銀行承兌紙質(zhì)匯票識別、傳遞、托收風(fēng)險，保障資金安全。